План движения денежных средств необходим руководителям бизнеса. Большинство новых исчезновений бизнеса в первый год связано с проблемами с денежными потоками, так что не пренебрегайте этим.
Но для чего нужен план денежных потоков?
Позволяет еще до начала своей деятельности предвидеть денежные ямы. Он состоит из ежемесячных прогнозов, чтобы убедиться, что ваш денежный поток достаточно силен, чтобы выдержать шок в периоды, когда активность снижается. Поэтому очень важно не начинать свою деятельность, если в ближайшие несколько месяцев выяснится, что это будет слишком важно и что вы больше не сможете платить своим поставщикам. Вы можете быстро оказаться в затруднительном положении, потому что они не обязательно смогут предоставить вам дополнительные условия оплаты и будут вынуждены прекратить ваши поставки. Другие последствия: множество проблем, способных подорвать боевой дух.
Если благодаря этому вы обнаружите, что ваш денежный поток будет слишком ограниченным, это позволяет вам рассмотреть новые финансовые решения, которые не обязательно будут доступны за два месяца до даты. Таким образом, это позволяет искать решения до начала бизнеса и до встречи.
Как это сделать?
Он представлен в виде таблицы (часто вначале Excel), показывающей:
- все выплаты (оттоки денежных средств)
- все ожидаемые поступления в течение первого года (в некоторых случаях даже несколько лет).
Он делит год по месяцам с января по декабрь и часто распространяется на три года.
В начале таблицы обычно пишут «остаток на начало месяца», а в конце таблицы «остаток на конец месяца». Таким образом, это позволяет увидеть, уйдет ли денежный поток в минус, и, возможно, подумать о решениях для денежного потока, который станет отрицательным (овердрафт, факторинг, привлечение средств, дополнительные инвестиции в капитал, взносы на текущий счет партнеров).)
Поскольку речь идет о реальном состоянии счетов, каждое поступление (ввод) или выплата (вывод) должны отражаться с учетом налога (если операции облагаются НДС).
Вы должны указывать каждое получение или выплату в столбце месяца, в котором должно произойти событие. Для большей реалистичности и в начале деятельности часто речь идет о перекладывании определенных квитанций, чтобы убедиться, что в случае неоплаты со стороны некоторых ваших клиентов или просрочки платежа вы не окажетесь в затруднительном положении.. Банкиры часто сдвигают прогнозы денежных потоков на 60 дней, чтобы проверить устойчивость вашего денежного потока.
Практический пример: если вы заказываете печатнику печать журнала за февраль, счет за который он выставляет в марте, а вы платите в апреле, вам придется выставить счет в столбце d за апрель.
Решения
Возможны несколько решений для восполнения денежного потока, который будет терпеть неудачу: сбор средств, использование банковских средств, таких как дисконт, мобилизация профессиональной дебиторской задолженности в рамках закона ЕЖЕДНЕВНО, овердрафт Внимание все, даже потому, что некоторые из них сложны получить доступ, не имея балансовых отчетов. Кредитору по-прежнему трудно понять, что вы не ожидали возможной обозримой нехватки денежных средств до запуска и что вы не искали средства раньше.
Вы не должны забывать учитывать их влияние на денежный поток и отчет о прибылях и убытках, потому что они, как правило, дороги и косвенно влияют на вашу маржу.