Финансовая отчетность - это основа вашего бизнеса.
В следующей статье я более подробно расскажу о процессах, которые вы можете внедрить для обеспечения точной финансовой отчетности, но главный вывод заключается в том, что вы должны иметь возможность полагаться на тот факт, что сообщаемые суммы являются достоверными. точно.
Ваше агентство должно иметь возможность полагаться на вашу финансовую отчетность по трем причинам:
- чтобы узнать состояние бизнеса
- чтобы понять ваши результаты за определенный период;
- и определить вашу способность расти для поддержания вашего бизнеса в будущем.
Но как эффективно читать финансовые отчеты?
В этой статье мы рассмотрим балансовый отчет (BS) и отчет о прибылях и убытках (P&L) и обсудим, как выявить положительные и отрицательные тенденции в вашем отчете на конец года.
Основная цель - вооружить вас некоторыми простыми в использовании тактиками, которые помогут вам лучше понять свою эффективность, определить рычаги, которые вы можете использовать для достижения своих целей в наступающем году, а также оценить общее финансовое состояние или вашей организации.
Большая деловая игра
В IMPACT в четвертом квартале 2018 года мы внедрили новую систему финансового управления с открытой книгой под названием «Большая игра в бизнес».
Для нас «Большая игра» проводится еженедельно в начале наших общих собраний. У каждой строки прибылей и убытков будет владелец, и этот владелец отвечает за еженедельное прогнозирование своей позиции (т. е. доход от услуг, вознаграждение агентства).
Мы сделали это не только для того, чтобы повысить точность наших прогнозов и процессов финансовой отчетности, но и для того, чтобы вовлечь каждого сотрудника в финансовые операции и успех IMPACT.
Одна из наших основных целей - постоянно обучать финансовой грамотности на всех уровнях внутри компании, учить читать финансовую отчетность и обучать каждого человека тому, как его работа напрямую влияет на прибыли и убытки.
В результате наши сотрудники стали более осведомленными о том, что происходит в организации.
Мы хотим, чтобы каждый думал как владелец IMPACT, и мы обучаем их тому, как принимать финансовые решения, отвечающие интересам агентства.
Эта система помогает нашим сотрудникам понять истинную ценность, которую они приносят агентству, и вооружить их инструментами, позволяющими понять, как обеспечить эту ценность более эффективно и результативно.
Первый шаг во внедрении такой системы, как «Большая игра», - это полностью понять, что входит в финансовую отчетность вашей компании (в частности, баланс и отчеты о прибылях и убытках), и понять, что означают цифры.
Балансовый отчет
Баланс представляет собой сводную информацию об активах, обязательствах и собственном капитале вашей компании по состоянию на определенный период. Это называется «балансовым отчетом», потому что активы должны равняться обязательствам плюс собственный капитал.
Активы - это все, что имеет ценность, принадлежащее бизнесу, обязательства - это долги перед внешними кредиторами или другими сторонами, а капитал - это сумма, причитающаяся владельцам бизнеса.
Чтобы проанализировать финансовое состояние вашего бизнеса по итогам предыдущего года, важно понимать баланс и взаимосвязь между вашими активами, обязательствами и собственным капиталом.
Активы – Помните, что актив повышает ценность вашего бизнеса.
Вы должны проверить, насколько хорошо ваш бизнес управляет своими активами, проверив остатки денежных средств, дебиторской задолженности, краткосрочных и долгосрочных инвестиций, запасов, основных средств, мебели и приспособлений, земли и зданий.
Важно обратить внимание на разбивку ликвидных и неликвидных активов. Ликвидные активы включают денежные средства или другие активы, которые легко конвертируются в денежные средства (например, рыночные ценные бумаги, дебиторскую задолженность). Это важно, потому что для поддержания вашего бизнеса у вас должны быть активы для выполнения ваших деловых обязательств, также известных как ваши обязательства.
Обязательства - Обратите внимание, что пассивы состоят из всех непогашенных обязательств предприятия. Получение кредитов является одним из способов получения капитала для поддержки деятельности бизнеса.
Счета пассивов позволят вам просмотреть остатки кредиторской задолженности, векселей к оплате, векселей к оплате и всей другой кредиторской задолженности.
Чаще всего, в зависимости от конкретной ситуации, когда вы видите, что у бизнеса большая ответственность, это может быть признаком проблем и неспособности поддерживать свою деятельность.
Капитал - Капитал представляет собой капитал вашего бизнеса. Это основной источник денег для поддержки и поддержания вашего бизнеса в будущем.
В своем балансе вы сможете увидеть реальную стоимость бизнеса с точки зрения владения.
Когда вы видите высокий баланс собственного капитала, это может быть хорошим индикатором того, что бизнес способен поддерживать и расти. Обратное означает, что у него проблемы с прекращением деятельности.
По моему мнению, при анализе вашего баланса на высоком уровне наиболее важным коэффициентом для расчета является коэффициент текущей ликвидности (коэффициент текущей ликвидности=текущие активы / общая сумма обязательств). Коэффициент текущей ликвидности - это коэффициент ликвидности, который указывает, будут ли текущие активы вашей компании достаточны для погашения обязательств компании при наступлении срока их погашения.
Пересмотр коэффициентов ликвидности является важным анализом в конце года, поскольку он может помочь выявить потенциальные проблемы с денежными потоками в наступающем году.
Отчет о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках (P&L) - это финансовый отчет, в котором суммируются доходы, расходы и прибыли/убытки вашей компании за определенный период времени (обычно финансовый квартал или год).
В соответствии с методом начисления (или методом) учета доходы от услуг учитываются в том периоде, в котором они были получены или оказаны. Расходы, соответствующие доходам, включая заработную плату, себестоимость реализованной продукции и операционные расходы, отражаются в том же отчетном периоде, что и соответствующая выручка.
При анализе отчетов о прибылях и убытках или отчетов о прибылях и убытках цель состоит в том, чтобы понять общую эффективность вашего бизнеса за определенный период.
Доход - этот аккаунт покажет вам количество продаж, полученных за определенный период.
В мире агентств ваш доход может включать доход от услуг, доход от спонсорства, доход от мероприятий и т. д.
Понимание статей, составляющих ваш доход, важно, но оно рассказывает лишь часть истории.
Стоимость проданных товаров (COGS) - В мире агентств себестоимость проданных товаров представляет собой стоимость доставки ваших услуг клиентам. Вероятно, он состоит из расходов на заработную плату, командировок клиентов, инструментов агентства, технологий и других расходов агентства.
Ваша валовая прибыль рассчитывается как доход за вычетом себестоимости проданных товаров и показывает, насколько эффективно вы предоставляете свои услуги.
Кроме того, важно также рассчитать валовую прибыль. Этот коэффициент показывает, насколько эффективно вы приносите пользу своим клиентам. Он представляет собой оставшийся доход или прибыль, оставшуюся после затрат на проданные товары.
Валовая прибыль маркетингового агентства, скорее всего, будет рассчитываться как доход от услуг за вычетом заработной платы агентства и других затрат на проданные товары.
Операционные расходы - это обычные затраты на ведение вашего бизнеса. Например, сюда входят административные зарплаты, профессиональные гонорары, такие как юридические и бухгалтерские расходы, процентные расходы, офисные расходы и т. д.
Когда вы полностью поймете все тонкости своих счетов операционных расходов, вы сможете проверить, тратит ли компания средства на улучшение своего продукта, расходы на своих сотрудников или просто тратит деньги.
Прибыль(убыток) до налогообложения - Помните, что доход сам по себе не обязательно означает, что бизнес прибыльен.
Из-за счета расходов, даже если бизнес имеет высокие доходы, если он тратит тот же уровень, он не будет настолько прибыльным, насколько должен быть.
Вот рекомендации, позволяющие узнать, является ли бизнес прибыльным или нет, глядя на отчет о прибылях и убытках за предыдущий год:
Прибыль означает, что сумма дохода превысила сумму затрат на производство (Доход > Расход).
Когда есть прибыль, значит, бизнес работает эффективно.
С другой стороны, убыток возникает, когда доходы ниже себестоимости производства плюс эксплуатационные расходы (Доход < Расходы). Когда есть убытки, это означает, что работа бизнеса была неэффективной.
Прибыль(убыток) после уплаты налогов - Наконец, как только вы определите размер подоходного налога, подлежащего уплате, вы сможете рассчитать реальную сумму прибыли или убытка после за вычетом применимой суммы налога.
В целом, анализируя эти разделы вашего отчета о прибылях и убытках за предыдущий год, важно понимать положительные и отрицательные тенденции. Вот три простых вопроса, которые вы можете задать себе:
- Баланс увеличился или уменьшился по сравнению с предыдущим годом?
- Было ли это изменение положительным или отрицательным для бизнеса?
- Что привело к изменениям в течение года?
Отвечая на эти три вопроса по каждой статье прибылей и убытков, вы получите гораздо более глубокое понимание того, что повлияло на ваши финансовые результаты в 2018 году.
Что дальше?
Хотя мне бы хотелось посоветовать всем внедрить систему финансового управления с открытой книгой, такую как «Большая игра», это просто не осуществимо для всех.
Однако теперь у каждого под рукой есть инструменты и ресурсы, позволяющие научить финансовой грамотности каждого члена вашей организации.
Вы можете начать с более глубокого изучения финансовой отчетности вашей компании за 2018 год.
Получите глубокое понимание того, что повлияло на ваши результаты в прошлом году, определите, что вы можете сделать по-другому в 2019 году, и действуйте в соответствии с этим планом.
После того, как вы проведете проверку, мне бы хотелось услышать, что вы узнали о своей деятельности в 2018 году. Не стесняйтесь писать мне по электронной почте и делиться своими открытиями, вопросами или советами и рекомендациями по финансовому обзору! (и свяжитесь со мной в LinkedIn!)