Работа на себя полна многих льгот, но подача налогов не входит в их число. Когда приходит время налогов, вы понимаете, что управлять своими налогами как фрилансером намного сложнее, чем для ваших 9-5 коллег, которые получают один W-2 от своего работодателя.
Смотрите также: Что должны знать фрилансеры об ответственности и их активах
Как фрилансер или владелец малого бизнеса, вы должны убедиться, что вы правильно сообщаете о своих доходах, заполняете правильные формы, подсчитываете свои бизнес-расходы и имеете достаточные записи в случае аудита. Но хотя все может быть намного сложнее, есть также возможность: фрилансеры могут списать многие свои расходы, связанные с работой.
Если вы проводите свои расходы как независимый работник в этом году, вот несколько советов, которые могут вам помочь. Как и все, что вы читаете в Интернете, ничто из этого не должно заменить конкретный совет налогового консультанта, знакомого с вашей ситуацией:
Сообщите о своих деловых доходах в Приложении C со своими 1040
Единоличным владельцам необходимо подать Расписание С вместе с личным доходом. Это говорит IRS, если ваш бизнес получил прибыль или убыток за год. В строке 1 («Валовая выручка или продажа») вам нужно будет отчитаться о всех доходах, которые вы получили за налоговый год.
Ваш доход должен включать все суммы, указанные в 1099 формах, выданных вашими клиентами, а также любые другие доходы, которые вы, возможно, также получили. Всегда проверяйте дважды каждые 1099, которые вы получаете: ваши клиенты не застрахованы от ошибок и могут случайно переоценить сумму, которую они заплатили вам за налоговый год.
Подсказка: индивидуальные предприниматели и многие ООО с одним участником будут сообщать о своих доходах от бизнеса, используя таблицы C и 1040. Если ваш бизнес структурирован как партнерство, вам необходимо подать форму 1065; C корпорации используют форму 1120; и S Corporation используют 1120-е годы.
Вычтите «обычные и необходимые» бизнес-расходы
IRS говорит, что вы можете вычесть любые коммерческие расходы, которые являются «обычными и необходимыми». По большей части они указаны в вашем Приложении C. Ознакомьтесь с публикацией IRS 535, чтобы узнать все правила и нормы, касающиеся допустимых расходов.
Смотрите также: Должен ли ваш стартап быть LLC или корпорацией? Вот плюсы и минусы.
Например, вы можете списать стоимость любого оборудования и расходных материалов, приобретенных вами для бизнеса, таких как компьютер, принтер, офисная мебель и расходные материалы, такие как бумага и конверты. Если вы приобрели новый ноутбук, который вы используете частично для бизнеса и частично для личного пользования, вы можете вычесть процент от стоимости ноутбука в зависимости от того, сколько он был использован для вашего бизнеса.
Медицинское страхование может быть значительным расходом для многих. «Многие люди не понимают, что, если вы работаете не по найму, вы можете оформить вычет по медицинской страховке на первой странице своей налоговой декларации. Это может принести очень хорошую выгоду », - советует Линда Доусон, владелец публичной бухгалтерской компании Dawson & Associates.
Расходы на пробег и авто
Как фрилансер, вы имеете право вычитать часть своего автомобиля и транспортные расходы. Имейте в виду, что поездка на работу не является франшизой. (Это считается «личным».) Если вы арендуете офис где-то или едете в кафе, чтобы работать, вы не можете вычесть эту стоимость. Но вы можете вычесть расходы, связанные со встречей с клиентом, посещением делового мероприятия и т. Д.
При расчете расходов на автомобиль вы можете использовать пробег или фактические расходы на авто. «Если вы много ездите и / или у вас более старая машина, пробег может увеличить для вас налоговый вычет. Если вы мало ездите и / или у вас более новая машина, тогда фактические расходы, вероятно, будут лучше », - говорит Доусон. «Но рассчитайте свою налоговую декларацию обоими способами, чтобы убедиться, что вы берете самый большой из доступных вам вычетов», - советует она.
Домашний офис вычет
Если вы работаете из дома, вы можете иметь право на вычет в домашнем офисе. Для того, чтобы претендовать, вам нужно иметь выделенное место в вашем доме, которое вы используете исключительно для бизнеса и ничего больше. Работать с дивана в гостиной не подходит, но подходит небольшой офис или секция комнаты.
Читайте также: Обзвон всех фрилансеров: 4 экспертных способа управления своим бизнесом в этом году
IRS дает вам два варианта для расчета вычета домашнего офиса. Вы можете использовать упрощенный метод, при котором вы вычитаете 5 долларов США за квадратный фут офисного помещения с ограничением в 300 квадратных футов. Кроме того, вы можете взять фактическую стоимость, где вы сложите свои расходы на жилье (например, аренда, ипотека, коммунальные услуги, некоторые расходы на ремонт дома), а затем умножить это число на процент вашего дома, который используется в качестве вашего офиса.
Лучшая стратегия состоит в том, чтобы рассчитать ваше удержание, используя оба метода, и посмотреть, какой из них дает вам наибольшее удержание.
Не паникуйте, если не можете заплатить
Если вы не удерживали процент с каждого чека клиента или платили свои квартальные сметные налоги, вы можете получить неприятный сюрприз во время налогов. Если вы не можете заплатить то, что должны, не паникуйте… и определенно не игнорируйте ситуацию. Если вы не подадите или не продлите свою налоговую декларацию, вы получите штрафы за отказ в подаче заявки и проценты за то, что вы должны.
Доусон рекомендует два курса действий для тех, кто не может заплатить.
- Подайте налоговую декларацию вовремя и заплатите сколько сможете. Если кажется, что вы не сможете полностью оплатить налоговый счет в течение следующих нескольких месяцев, то следующим шагом будет запрос соглашения об оплате в рассрочку.
-
Если ваша налоговая декларация не будет подготовлена до 15 апреля, подайте продление и заплатите все, что сможете, с помощью продления. Когда вы подаете налоговую декларацию, либо заплатите остаток, либо запросите договор рассрочки.
«Независимо от того, подаете ли вы документы 15 апреля или продляете налоговую декларацию, заплатите как можно большую часть своего баланса», - говорит Доусон. «Вам будут начисляться проценты в размере около 3% в год и штрафы за невыплату в размере половины 1% за каждый месяц, в течение которого вы не платили свой налог».
Движение вперед
Если ваш внештатный бизнес структурирован как единоличное предприятие, вы скоро поймете, что вам нужно платить налоги на самозанятость (ваши FICA и Medicare) в дополнение к вашим подоходным налогам. Это потому, что IRS рассматривает вас как работодателя и работника. Многие фрилансеры выбирают создание S Corporation или LLC, которая облагается налогом как S Corporation, чтобы уменьшить эти налоги на самозанятость.
Уже слишком поздно вносить какие-либо изменения, чтобы повлиять на налоговую декларацию 2015 года, но после окончания налогового сезона вы можете поговорить с налоговым консультантом, чтобы пересмотреть свою бизнес-структуру и посмотреть, следует ли сделать что-то другое в следующем году.
Нелли Акалп